Štátny príspevok pre mladých sa mení: od zníženia úroku k daňovému bonusu

Štátny príspevok na hypotéku pre mladých sa od roku 2018 výrazne zmení. Štátnym príspevkom pre mladých (ŠPM) sa už nebude poskytovať, namiesto neho bude štát poskytovať úľavu vo forme odpočítateľnej položky od daňovej povinnosti ako pri daňovom bonuse.

Pri hypotékach uzatvorených do 31. decembra 2017 štátny príspevok znižoval úrokovú sadzbu o 3 % ročne počas prvých piatich rokov splácania. Pri novom systéme si klient uplatní časť zaplatených úrokov spätne v daňovom priznaní alebo v ročnom zúčtovaní dane.

Ako fungoval štátny príspevok pre mladých do konca roka 2017

Hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých je špeciálny produkt bánk, ktorý má podporiť bývanie mladých ľudí. Jeho hlavnou výhodou je zníženie úrokovej sadzby o 3% po dobu prvých piatich rokov splácania.

Štátny príspevok pre mladých (ŠPM) je poskytovaný na sumu hypotéky maximálne do 50 000 €, zároveň maximálne do 70 % hodnoty nehnuteľnosti (70 % LTV) a to na obdobie 5 rokov od čerpania úveru.

Poberateľ príspevku získa zníženie úrokovej sadzby o 3 % ročne, pričom: 2 % poskytne vo forme príspevku štát a 1 % poskytne banka.

Ak teda využijete štátny príspevok pre mladých, tak počas obdobia 5 rokov budete mať znížený úrok o 3% p.a. Štátny príspevok pre mladých môžete získať len na 1 hypotéku súčasne.

Podmienky pôvodného systému

• vek do 35 rokov
• hrubý mesačný príjem za predchádzajúci rok nesmie presiahnuť 1227,2 EUR (výška hodnoty príjmu sa počíta 4x do roka)
• u dvojici nesmie príjem za predchádzajúci rok presiahnuť 2554,4 EUR (výška hodnoty príjmu počíta 4x do roka)
• zvýhodnenie platí na sumu max. 50 000 EUR (max 70% hodnoty nehnuteľnosti)
• výhodný úrok platí 5 rokov
• účelom úveru môže byť nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavba nehnuteľnosti alebo zmena/údržba/rekonštrukcia nehnuteľnosti určenej na bývanie

Na to, aby žiadateľ o hypotekárny úver získal štátny príspevok pre mladých, musí splniť tri základné podmienky:

• Maximálny vek žiadateľa o hypotekárny úver je 35 rokov.
• Priemerný hrubý príjem za predchádzajúci kalendárny rok (2016) nesmie presiahnuť sumu 1,3 násobku priemernej hrubej mzdy v hospodárstve, ktorá bola platná v štvrťroku, ktorý predchádzal štvrťroku, kedy klient žiada o hypotéku.
• Striktné dodržanie účelu úveru, ktorým je kúpa nehnuteľnosti (byt alebo dom),výstavba nehnuteľnosti alebo rekonštrukcia nehnuteľnosti - vo všetkých prípadoch nehnuteľnosti určenej na bývanie.

Konkrétne: na výpočet maximálnej hranice príjmu pri žiadosti o hypotéku so štátnym príspevkom pre mladých v septembri 2017 (3. štvrťrok) sa berie do úvahy priemerná mzda v 2. štvrťroku. Táto suma predstavuje aktuálne 1 166,10 € (do 30.9.2017).

Pre dvoch žiadateľov (manželia, partneri) je hranica pre získanie štátneho príspevku pre mladých dvojnásobná, t.j. 2 332,20 €. V prípade manželov musia podmienku veku spĺňať obaja, pričom hranicu predstavuje dvojnásobok uvedeného príjmového stropu.

Štátny príspevok pre mladých sa poskytuje počas piatich rokov od začiatku úročenia hypotekárneho úveru maximálne zo sumy 50-tisíc eur.

Je možné čerpať aj vyšší hypotekárny úver, ale zvýhodnená úroková sadzba sa vzťahuje len na časť úveru do 50 000 eur. Zvyšok sa úročí štandardne.

Rozdiely medzi bankami pri pôvodnom ŠPM

Hlavný rozdiel medzi bankami, ktoré poskytujú hypotekárny úver so štátnym príspevkom pre mladých je to, že niektoré banky započítavajú štátny príspevok vo forme zníženia úrokovej sadzby a niektoré banky započítajú štátny príspevok vo forme refundácie, ktorú vám posielajú na účet po zaplatení splátky bez zníženia úrokovej sadzby.

Rozdiel je teda v pomere, koľko zo splátky ide na splácanie istiny a koľko na splácanie úroku.

Vzhľadom na to, že si banky nastavili vo vlastnej réžii metodiku, ako vyrátavajú štátny príspevok pre mladých, vznikali pre klientov situácie, kedy sa pri rovnakých úrokových sadzbách líšila ponuka bánk v mesačných splátkach, ale aj v zostatkoch hypoték po 5 rokoch, a to o niekoľko tisíc €.

Aj toto bol jeden z dôvodov, prečo ministerstvo financií pristúpilo k úprave fungovania štátneho príspevku pre mladých.

Spôsob úročenia istiny zostatku hypotéky si každá banka robí po svojom. Jedine Tatra banka a OTP banka na hypotékach poskytnutých do 1.1.2018 úročí zostatok istiny hypotéky tak, že reálne odráta od úroku 3% p.a. a klient to pocíti na nižšom úroku a nižšej istine.

Ostatné banky si našli spôsob ako sa na tom priživiť a klientom úročili zostatky istiny vyšším úrokom a štátny príspevok im refundovali buď vrátením na účet alebo znížením splátky.

Čo je však podstatné, tak klienti platia banke reálne vyšší úrok, čo sa prejavuje na vyššom zostatku istiny hypotéky.

Čo sa zmenilo od 1. januára 2018

Ministerstvo financií SR navrhlo v novele zákona o dani z príjmov výrazné zmeny v poskytovaní štátneho príspevku pre mladých, ktoré sa majú týkať žiadostí o hypotéku podaných od 1. januára 2018.

V plánovanej novele sa navrhuje zavedenie tzv. odpočítateľnej položky od daňovej povinnosti ako pri daňovom bonuse. Podporu štátu by si mladí vyúčtovali jednorázovo v ročnom zúčtovaní či daňovom priznaní.

Podľa návrhu zákona daňovým bonusom na zaplatené úroky je suma vo výške 50 % zo zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období, najviac však do výšky 400 eur za rok.

Po novom sa forma pripisovania štátneho príspevku pre mladých mení na daňovo odpočítateľnú položku. Zvýhodnenie bude 50 % zo zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období (kalendárnom roku), ale zároveň maximálne vo výške 400 € ročne, (a to po dobu 5 rokov od načerpania úveru).

Štátny príspevok tak nebude dlžník vidieť na mesačnom cash-flow (toku peňazí), ale iba raz ročne, a to tak, že zaplatí na dani z príjmov menej alebo mu daňový úrad preplatok na dani vráti (bežne v máji).

Podmienky pri zmluvách uzatvorených od roku 2018

Podmienky na získanie štátneho príspevku zostávajú nezmenené. To, čo platí už niekoľko rokov, platí aj v roku 2018.

• Vek do 35 rokov.
• Hrubý príjem za predchádzajúci kalendárny rok nesmie prekročiť 1,3 násobok priemernej hrubej mzdy v národnom hospodárstve.
• Účelom úveru môže byť nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavba nehnuteľnosti alebo zmena/údržba/rekonštrukcia nehnuteľnosti určenej na bývanie.

Posledný deň na podanie žiadosti o hypotéku sú vaše 35. narodeniny. Všetko do tohto dňa je OK, všetko potom je už neskoro.

Pri jednom žiadateľovi to je od 1.1.2018 maximálne 1.215,50 € mesačne. Ak o úver žiadaju dvaja (manželia alebo partneri), tak ich spoločný hrubý príjem môže byť maximálne 2.431 €.

Nové podmienky na hypotékach pre mladých, ktoré prináša rok 2018, hypotéku so štátnym príspevkom znevýhodňujú. Čomu to však pomôže je transparentnosť.

Výhody a nevýhody nového systému

Výhody

• väčší výber bánk - doteraz mohli štátny príspevok pre mladých poskytovať len hypotekárne banky na hypotekárne úvery, po novom sa ŠPM bude týkať aj úverov na bývanie, tým pádom si ho budú môcť klienti uplatniť aj na úvery na bývanie z mBank, Poštovej banky, či FIO banky
• nižšie úroky - úroky na hypotékach so ŠPM sú dnes bežne vyššie (3 % a viac, pred odrátaním štátneho príspevku), ako na hypotékach bez ŠPM (od 1,2 %).
• Od 1.1.2018 nebude banka rozlišovať ponuku, podľa toho, či má klient štátny príspevok, alebo nie.

Nevýhody

• vyššia byrokracia - ministerstvo presunulo byrokratickú záťaž na klienta, klient si tak bude musieť uplatňovať štátny príspevok v každoročnom daňovom priznaní, resp. v ročnom zúčtovaní preddavkov na daň)
• riziko nezískania štátneho príspevku - ak klient nebude mať v danom roku (oficiálny) príjem, logicky si nebude mať na čo daňovo odpočítateľnú položku uplatniť)
• horší cash-flow - nižšia mesačná splátka sa mení na jednorazovú platbu/úsporu).

Daňový bonus je do výšky 50% zo zaplatených úrokov na hypotéke pre mladých v 1 zdaňovacom období. Výška je však limitovaná na 400 € ročne.

Zvýhodnenie je podstatne nižšie ako do bolo pred rokom 2018. A navyše, už vám ho nevybaví banka, ale si o neho žiadate spätne v daňovom priznaní.

Porovnanie finančnej výhodnosti pri zmene v roku 2018

Najvážnejším parametrom pri výbere financovania kúpy nehnuteľnosti sú peniaze, konkrétne koľko klient na hypotéke za 5 rokov celkovo zaplatí a koľko bude banke po 5 rokoch dlhovať.

Základné parametre úveru sú rovnaké: výška úveru 50 000 €, splatnosť 30 rokov a úver je do výšky 70 % z hodnoty nehnuteľnosti (70 % LTV).

V tomto prípade, by klient na hypotéke bez zmeny legislatívy zaplatil banke na splátkach za 5 rokov o 179,78 € menej, zostatok hypotéky by bol oproti novému spôsobu nižší o 1 325,66 €.

Celkovo je tak spôsob pripisovania ŠPM pre klienta v súčasnosti výhodnejší o 1 505,44 €, čo predstavuje takmer 11 mesačných splátok.

V tomto prípade, by síce klient na hypotéke s novým spôsobom pripisovania štátneho príspevku pre mladých zaplatil banke na splátkach za 5 rokov o 179,78 € viac (po odrátaní štátneho príspevku vo forme daňovo odpočítateľnej položky), zostatok hypotéky by bol oproti v súčasnému spôsobu ale nižší o 1 449,30 €.

Celkovo by tak bol v tomto prípade nový spôsob pripisovania ŠPM od roku 2018 pre klienta výhodnejší o 1 269,52 €, čo predstavuje viac ako 7 mesačných splátok.

Na túto otázku neexistuje odpoveď platná univerzálne pre každého klienta. Do výpočtov celkovej výhodnosti vstupuje totiž viacero parametrov (spôsob pripisovania ŠPM bankou, výška hypotéky, hodnota nehnuteľnosti, konkrétne ponuky a mnohé iné).

Daňový bonus na zaplatené úroky od roku 2024

Štátny príspevok pre mladých pokračuje so zmenami. Štát bude ponúkať zvýhodnenie hypoték pre mladých žiadateľov aj v roku 2024.

Nižšie uvedené zmeny sa týkajú úverov schválených po 01.01.2024.

Maximálna výška daňového bonusu pre mladých sa zvýši z pôvodných 2.000€ na novú sumu 6.000€.

Štát poskytne príspevok vo forme daňového bonusu vo výške polovice zaplatených úrokov za kalendárny rok, maximálne do výšky 1.200€ ročne a maximálne po dobu 5 rokov. Spolu teda štát prispeje mladým maximálne 6.000€.

Ruší sa maximálny limit výšky úveru v sume 50.000€. Doteraz ste si mohli uplatniť si štátny príspevok len na časť hypotéky do výšky 50.000€. Tento limit sa zmenou zákona ruší.

Štátny príspevok tak bude možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky. Klienti tak budú limitovaný len výškou polovice zaplatených úrokov, maximálne však sumou 6.000€.

Príjmový limit od roku 2024

Zvyšuje sa limit maximálneho príjmu z pôvodného 1,3 násobku na 1,6 násobok priemernej hrubej mesačnej mzdy.

Žiadatelia o príspevok pre mladých musia spĺňať podmienku maximálneho príjmu, ktorú nesmú presiahnuť. Tento limit sa zvýši na 1,6 násobok priemernej hrubej mzdy v slovenskom hospodárstve.

Pre prvý kvartál 2024 ide o sumu zhruba 2.240€ mesačne. Tento limit sa následne mení každý kvartál podľa vývoja priemernej slovenskej mzdy.

Ak sú žiadatelia dvaja, tak sa tento limit zdvojnásobuje orientačne na sumu cca 4.480€.

Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2024 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok, v prípade manželov ide o 3,2-násobok.

Ďalšie podmienky po zmene

Pribudla podmienka trvalého pobytu vo financovanej nehnuteľnosti. Po novom tak bude potrebné splniť aj podmienku zriadenia trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na hypotéku ktorej žiadate príspevok pre mladých.

Nebude teda možné uplatniť si príspevok na nehnuteľnosť, v ktorej nebývate, alebo ktorú prenajímate. Nezabudnite preto po kúpe, či dostavbe nehnuteľnosti zmeniť aj trvalý pobyt.

Štátny príspevok pre mladých - ostatné podmienky ostávajú nemenné

• Vek žiadateľov do 35 rokov
• Účelom hypotéky môže byť len: kúpa, výstavba, rekonštrukcia nehnuteľnosti
• Potvrdenie o zaplatených úrokoch

Podmienky financovania

• financovaná nehnuteľnosť sa musí nachádzať na území SR
• nehnuteľnosť nesmie byť prenajímaná a musí slúžiť na trvalé bývanie žiadateľa o bonus
• účelom úveru musí byť kúpa, výstavba alebo rekonštrukcia
• bonus sa nevzťahuje na refinancovanie hypotéky
• doba splatnosti je v rozmedzí 5 až 30 rokov

Aktuálne podmienky pre zmluvy podpísané v roku 2025

Podmienky veku v deň podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov (nesmiete dovŕšiť 36. rok v deň žiadosti) túto podmienku musia spĺňať všetci účastníci zmluvy - teda hlavný dlžník aj prípadný spoludlžník.

Ak má jeden z vás 36 a viac, nárok zaniká.

Rozhodujúci je váš príjem za kalendárny rok predchádzajúci roku podpisu zmluvy. Priemerný hrubý mesačný príjem nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mzdy v SR (pri nových zmluvách).

Pre zmluvy podpísané v roku 2025 (pre uplatnenie bonusu v roku 2026) je to približne 2 438,40 eur.

Keďže priemerná nominálna mesačná mzda v slovenskom hospodárstve dosiahla v roku 2024 úroveň 1 524 eur, hranica 1,6-násobku predstavuje sumu 2 438,40 eur.

Práve tento príjmový limit sa uplatňuje pri posudzovaní nároku na daňový bonus pri úverových zmluvách uzatvorených v roku 2025.

Ak sú na zmluve dvaja (dlžník + spoludlžník), ich príjmy sa sčítavajú a limit je dvojnásobný (napr. 2 × 2 438,40 eur).

Akceptovaný je aj príjem zo zahraničia, no podmienkou pre uplatnenie bonusu v slovenskom daňovom priznaní však je, že minimálne 90 % vašich celosvetových príjmov musí pochádzať zo zdrojov na Slovensku.

Výška daňového bonusu

• výška daňového bonusu je 50 % zo zaplatených úrokov
• maximum je 1 200 eur ročne
• vypláca sa počas prvých 5 rokov
• môže si ho uplatniť iba jeden spoludlžník

Pre presné podmienky a výšku daňového bonusu je veľmi dôležitý aj dátum podpisu úverovej zmluvy. Od 1. 1. 2024 došlo k niektorým zmenám.

Ako si uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky

Klienti s nárokom na príspevok pre mladých dostanú z banky potvrdenie o výške zaplatených úrokoch daného kalendárneho roka. Pri podávaní daňového priznania si môžu daný príspevok uplatniť.

Potvrdenie o zaplatených úrokoch za príslušný rok (banky ho často vydajú automaticky). Odporúčame preto už teraz skontrolovať schránku internet bankingu, prípadne kontaktovať priamo Vašu banku.

Ak si podávate daňové priznanie sami: formulár daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby (FO) v prípade, že si bonus uplatňujete prostredníctvom zamestnávateľa, je potrebné odovzdať potvrdenie o úrokoch čo najskôr, najneskôr do polovice februára.

Podporu štátu by si mladí vyúčtovali jednorázovo v ročnom zúčtovaní či daňovom priznaní.

V prípade nároku na daňový bonus je možné si ho uplatniť aj spätne za predošlé roky - cez dodatočné daňové priznanie, k daňovému priznaniu sa priloží potvrdenie vydané bankou o výške zaplatených úrokov za príslušné zdaňovacie obdobie.

Pre uplatnenie daňového bonusu na zaplatené úroky, nie je stanovená minimálna hranica zdaniteľného príjmu, daňovník si môže daňový bonus na zaplatené úroky uplatniť aj v prípade, že nedosiahol za príslušné zdaňovacie obdobie žiadne zdaniteľné príjmy.

Nárok si môže daňovník uplatniť cez daňové priznanie k dani z príjmov FO typ. ( napríklad rodič na rodičovskej dovolenke)

Kto si môže bonus uplatniť pri dvoch dlžníkoch

V prípade spoludlžníkov má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.

Manželka je zároveň spoludlžníkom hypotekárnej zmluvy, daňový bonus si však môže uplatniť iba jeden z nich, v tomto prípade Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem.

V roku 2023 zaplatili zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur. Zo sumy 50 000 eur je to polovica, teda 600 eur. Uplatniť si môže 50 % zo 600 eur = 300 eur (< 400 eur najviac).

Stano má nárok na daňový bonus 300 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2023 do konca marca 2024.

Ak by Stano zarábal napr. 2 500 eur, pričom jeho manželka stále poberá rodičovskú dávku (tzn. ich spoločný príjem je < 3,2-násobok), a uzatvoril zmluvu v januári 2024 a za celý rok 2024 by zaplatil zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur, uplatniť si môže 50 % z 1200 eur = 600 eur (< 1200 eur najviac).

Stano by mal nárok na daňový bonus 600 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2024 do konca marca 2025.

Potvrdenia bánk o zaplatených úrokoch

365.bank, ČSOB a mBank posielajú potvrdenie klientom, ktorí majú nárok na daňový bonus automaticky poštou.

Prima banka, SLSP a VÚB ukladajú potvrdenie klientom, ktorí majú nárok na daňový bonus, automaticky do internet bankingu.

Tatra banka vám vie potvrdenie vygenerovať v aplikácii alebo vám ho vydá na počkanie na pobočke.

Unicredit a Oberbank je potrebné o potvrdenie požiadať. UCB ho v niektorých prípadoch posiela automaticky.

Ako sa zmenila podpora v jednotlivých obdobiach

Čo zostáva spoločné pre podporované hypotéky

Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti (dom alebo byt) alebo jej časti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby.

Podotýkame, že ide o tuzemské nehnuteľnosti určené na bývanie.

Účelom úveru môže byť kúpa bytu alebo domu resp. jeho rekonštrukcia, či výstavba domu.

Hypotekárnym úverom pre mladých je možné financovať len nehnuteľnosti na bývanie.

Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.

Bonus sa nevzťahuje na refinancovanie hypotéky.

Porovnanie pri výbere hypotéky

Pri hypotéke so štátnym príspevkom pre mladých nie je úplne jedno, z ktorej banky zoberiete hypotéku.

Banky poskytujú rôzne úroky, poplatky súvisiace s hypotékou a rôzne zvýhodnenia.

Pri rozhodovaní pomôže, ak si získate ponuky zo všetkých bánk, ktoré poskytujú hypotéky so štátnym príspevkom pre mladých.

Vďaka tomu budete mať v rukách vstupné údaje na dôkladné porovnanie a budete si mať z čoho vyberať.

Do porovnania hypoték odporúčam zaradiť minimálne tieto veci:

• výšku úroku
• podmienky na získanie úroku
• mesačnú splátku
• poplatok za vedenie účtu
• poplatky súvisiace s hypotékou
• poplatky, ktoré banka prepláca (kataster, znalecký posudok)

V bankách už nemusíte pozerať na to, ako banka úročí hypotéku pre mladých, ale viete sa zorientovať aj na základe úroku.

Ďalšie formy štátnej podpory bývania

Štátna podpora je zvýhodnenie poskytované štátom za účelom podpory cieľovej skupiny poberateľov finančných produktov.

Stavebné sporenie a stavebný úver

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.

Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok Vám štát poskytne štátnu prémiu.

Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu SR.

Vypláca sa každoročne stavebnému sporiteľovi na jednu zmluvu o stavebnom sporení po splnení zákonom stanovených podmienok, resp. ak sporiteľ nedodží stanovené podmienky, nárok na štátnu prémiu mu zaniká.

Mladomanželský úver

Ide o úver, na získanie ktorého prvou podmienkou je uzavretie manželstva, pričom obaja manželia na úverovej zmluve budú vystupovať ako jeden dlžník.

Samotná podpora pre mladomanželov predstavuje štátny príspevok - percentuálnu výšku, o ktorú štát znižuje výšku úrokovej sadzby určenú v zmluve.

Podmienky získania štátnej podpory, resp. mladomanželského úveru:

• výška pôžičky bude najviac 10 000 eur
• obaja mladomanželia musia mať maximálne 35 rokov v čase žiadosti o úver
• manželstvo môže trvať najviac dva roky ku dňu podania žiadosti
• ich spoločný príjem nesmie prekročiť 2,6-násobok priemernej mesačnej mzdy za predchádzajúci kalendárny štvrťrok

tags: #statny #prispevok #pre #mladych #sa #meni