ČSOB štátny príspevok pre mladých: ako funguje daňový bonus na hypotéku

ČSOB štátny príspevok pre mladých dnes nefunguje ako priame zníženie úrokovej sadzby hypotéky, ale ako daňový bonus na zaplatené úroky. Nárok možno uplatniť počas prvých piatich po sebe idúcich rokov splácania úveru, ak žiadateľ spĺňa zákonné podmienky týkajúce sa veku, príjmu, účelu úveru, trvalého pobytu a ďalších požiadaviek.

Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2024 predstavuje bonus 50 % zo zaplatených úrokov, najviac však 1 200 eur ročne, pričom sa môže týkať úrokov z celej výšky hypotéky. Pri zmluvách uzatvorených do 31. decembra 2023 platí starší režim: bonus je najviac 400 eur ročne a vzťahuje sa na úroky zo sumy najviac 50 000 eur.

Čo je štátny príspevok pre mladých v ČSOB

Štátna podpora je zvýhodnenie poskytované štátom za účelom podpory cieľovej skupiny poberateľov finančných produktov - hypotekárnych úverov pre mladých poberateľov do 35 rokov preplatením časti úrokov po dobu 5 rokov vo forme daňového bonusu.

Štát podporuje poskytovanie hypoték pre mladých plnoletých poberateľov do 35 rokov na účely nadobudnutia nehnuteľnosti, výstavby nehnuteľnosti alebo zmeny dokončenej stavby. Ide o tuzemské nehnuteľnosti určené na bývanie.

Keďže ide o formu daňového bonusu, podmienkou je, aby poberateľ pracoval a odvádzal štátu dane. Bonus sa totiž neuplatňuje priamo v banke počas schvaľovania hypotéky, ale až prostredníctvom ročného zúčtovania dane alebo daňového priznania.

Rozdiel medzi starým a novým modelom podpory

Hypotéka so štátnym príspevkom pre mladých fungovala do 31. decembra 2017. Štát vtedy bonifikoval hypotéku klienta maximálne do výšky 50 000 eur znížením úrokovej sadzby o 2 % a banka znižovala sadzbu o 1 %, teda celkovo išlo o zníženie o 3 %.

Pri starom modeli posudzovala splnenie všetkých podmienok banka. Skúmala vek klienta, účel hypotéky aj jeho príjem za predchádzajúci kalendárny rok formou dokladovania ročného zúčtovania dane. Zníženú splátku o príspevok štátu a banky mal klient pri starom modeli hneď po schválení hypotéky.

Hypotéka s daňovým bonusom na zaplatené úroky funguje od 1. januára 2018. Pri aktuálnom modeli banka skúma najmä vek a účel hypotéky, na základe ktorých môže schváliť hypotéku aj s možnosťou daňového bonusu.

Ak banka hypotéku schváli s možnosťou daňového bonusu, neznamená to ešte, že bonus automaticky získavate. Až následne pri podaní ročného zúčtovania dane alebo daňového priznania sa posudzuje výška príjmu a uplatňuje sa samotný daňový bonus.

Podmienky získania daňového bonusu

Vek žiadateľa

Ku dňu podania žiadosti o úver musíte mať minimálne 18 a maximálne 35 rokov. Ak ste na úvere ako dlžník a zároveň spoludlžník s ďalším alebo viacerými dlžníkmi, podmienku veku musí splniť aj spoludlžník.

V prípade dvoch spoludlžníkov alebo manželov musia túto požiadavku spĺňať obaja. Ak by jeden z nich dosiahol už vek 36 rokov, strácajú možnosť získať hypotekárny úver pre mladých.

Účel úveru

Úver musí byť účelový a určený na nadobudnutie nehnuteľnosti, výstavbu nehnuteľnosti, prestavbu nehnuteľnosti, rekonštrukciu nehnuteľnosti a vysporiadanie majetkových pomerov alebo kombináciu týchto účelov.

Nehnuteľnosť, ktorá sa v rámci úveru založila, musí byť určená na bývanie. Štát podporuje kúpu bytu alebo domu, výstavbu domu, jeho rekonštrukciu alebo zmenu dokončenej stavby.

Príjmová podmienka

Pri zmluvách uzatvorených do 31. decembra 2023 musí byť príjem poberateľa hypotéky nižší ako 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov ide o koeficient 2,6-násobku.

Pre zmluvy uzatvorené od 1. januára 2024 platí, že príjem poberateľa hypotéky musí byť nižší ako 1,6-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v národnom hospodárstve za predchádzajúci kalendárny rok. V prípade manželov ide o 3,2-násobok.

Maximálna hranica priemernej hrubej mzdy jedného žiadateľa za kalendárny rok 2024 pre žiadosti podané v roku 2025 je 2374,4 €. V prípade dvoch žiadateľov je táto suma dvojnásobná, teda 4748,8 €.

Do príjmov sa nezaratúvajú sociálne dávky ako rodičovský príspevok, materská, dôchodky a podobne. Pri spoludlžníkoch má nárok na daňový bonus iba jeden z nich.

Lehota splatnosti hypotéky

Hypotéka, na ktorú chcete úľavu získať, musí mať lehotu platnosti najmenej 5 a najviac 30 rokov.

Trvalý pobyt

Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2024 je potrebné splniť aj podmienku zriadenia trvalého pobytu v nehnuteľnosti, na hypotéku ktorej žiadate príspevok pre mladých.

Nebude teda možné uplatniť si príspevok na nehnuteľnosť, v ktorej nebývate, alebo ktorú prenajímate. Táto nehnuteľnosť sa nesmie prenajímať.

Jedna zmluva a jedna nehnuteľnosť

Daňový bonus si môžete uplatniť len na základe jednej zmluvy o úvere a na jednu tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie.

Výška daňového bonusu

Daňový bonus na zaplatené úroky je vo výške 50 % z celkovej výšky zaplatených úrokov v príslušnom zdaňovacom období na jednu tuzemskú nehnuteľnosť, najviac 1 200 eur ročne po dobu piatich po sebe idúcich rokov, počnúc mesiacom začiatku úročenia.

Pri zmluvách uzatvorených do 31. decembra 2023 je výška daňového bonusu 50 % zo sumy zaplatených úrokov za kalendárny rok, maximálne však 400 eur ročne. Bonus sa vzťahuje na úroky zo sumy do 50 000 eur.

Pri zmluvách uzatvorených od 1. januára 2024 sa limit 50 000 eur ruší a štátny príspevok je možné uplatniť aj na celú výšku hypotéky. Maximálny odpočet za jeden rok je 1 200 eur a za päť rokov môže dosiahnuť najviac 6 000 eur.

Ako sa daňový bonus počíta

Pri staršom režime sa bonus počíta iba z úrokov pripadajúcich na prvých 50 000 eur úveru, aj keď je celková hypotéka vyššia. Pri novšom režime sa počíta z celkovej výšky zaplatených úrokov, najviac do ročného limitu 1 200 eur.

Ak hypotéka začala byť úročená v priebehu kalendárneho roka, bonus sa uplatní za pomernú časť obdobia, počas ktorého boli úroky skutočne zaplatené.

Príklad pri zmluve uzatvorenej v roku 2023

Stano a jeho manželke, obaja vo veku 21 rokov, banka schválila hypotéku 100 000 eur. Ich spoločný príjem je nižší ako 2,6-násobok priemernej mzdy.

Manželka je zároveň spoludlžníkom hypotekárnej zmluvy, daňový bonus si však môže uplatniť iba jeden z nich, v tomto prípade Stano, keďže poberá zdaniteľný príjem.

V roku 2023 zaplatili zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur. Zo sumy 50 000 eur je to polovica, teda 600 eur. Uplatniť si môže 50 % zo 600 eur, čo predstavuje 300 eur.

Stano má nárok na daňový bonus 300 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2023 do konca marca 2024.

Príklad pri zmluve uzatvorenej v roku 2024

Ak by Stano zarábal napríklad 2 500 eur, pričom jeho manželka stále poberá rodičovskú dávku, ich spoločný príjem môže byť nižší ako 3,2-násobok priemernej mzdy.

Ak uzatvoril zmluvu v januári 2024 a za celý rok 2024 by zaplatil zo sumy 100 000 eur úroky 1 200 eur, uplatniť si môže 50 % z 1 200 eur, teda 600 eur.

Stano by mal nárok na daňový bonus 600 eur a môže si ho uplatniť v daňovom priznaní podanom za rok 2024 do konca marca 2025.

Ako si uplatniť daňový bonus

Ročné zúčtovanie dane u zamestnávateľa

Ak ste zamestnanec, môžete požiadať zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania dane. K žiadosti je potrebné doložiť potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám poskytne banka.

Najneskorší možný termín na podanie ročného zúčtovania dane je 15. február.

Daňové priznanie

Ak ste živnostník alebo si robíte daňové priznanie sami, daňový bonus si uplatníte v daňovom priznaní k dani z príjmov fyzickej osoby.

Povinnou prílohou je potvrdenie banky o výške zaplatených úrokov za predchádzajúci kalendárny rok. Termín na podanie daňového priznania je 31. marec.

O sumu daňového bonusu na zaplatené úroky sa znižuje vaša daň. Ak ste zamestnancom, štát vám daňový bonus fakticky vyplatí, keďže každý mesiac platíte preddavky na daň z príjmu. Ak ste živnostník, o výšku daňového bonusu zaplatíte nižšiu daň z príjmu.

Potvrdenie o zaplatených úrokoch v ČSOB

Pre uplatnenie daňového bonusu potrebujete potvrdenie o zaplatených úrokoch, ktoré vám vydá banka.

Ak máte hypotéku zriadenú v ČSOB a spĺňate podmienku veku a účelu úveru, potvrdenie nájdete v internetbankingu Moja ČSOB alebo v mobilnej aplikácii ČSOB SmartBanking.

Ak nemáte internetbanking Moja ČSOB alebo mobilnú aplikáciu ČSOB SmartBanking, budete informovaný formou SMS správy, aby ste si potvrdenie prevzali v pobočke.

Niektoré banky vydávajú potvrdenie automaticky, inde je potrebná žiadosť. Banky majú podľa zákona na vydanie tohto potvrdenia až 30 dní, preto je vhodné požiadať oň s dostatočným predstihom.

Čo znamená schválenie hypotéky s daňovým bonusom

Schválenie hypotéky s možnosťou daňového bonusu neznamená automatické priznanie bonusu. Banka pri schvaľovaní overuje najmä vek a účel hypotéky, zatiaľ čo príjmová podmienka sa následne posudzuje pri ročnom zúčtovaní dane alebo pri daňovom priznaní.

Daňový bonus teda neznižuje mesačnú splátku hypotéky priamo v banke. Najskôr zaplatíte úroky podľa úverovej zmluvy a následne si časť zaplatených úrokov uplatníte voči dani z príjmov.

Časté chyby pri uplatňovaní bonusu

Refinancovanie hypotéky

Jednou z najčastejších chýb, ktorú robia klienti uplatňujúci si daňový bonus, je refinancovanie hypotéky do inej banky po určitom čase splácania.

O nárok na daňový bonus na zaplatené úroky môžete prísť, ak sa rozhodnete svoju hypotéku refinancovať alebo navýšiť, pretože tým môžete porušiť podmienku účelu.

Nárok na daňový bonus si klient uplatňuje po uplynutí aktuálneho zdaňovacieho obdobia. Ak začal splácať úrok banke napríklad v júni aktuálneho roka, bonus si bude nárokovať v nasledujúcom roku za pomernú časť zodpovedajúcu počtu mesiacov v aktuálnom zdaňovacom období.

Uplatnenie bonusu na viac úverov

Daňový bonus si možno uplatniť len na jednu zmluvu o úvere. Ak si klient uplatní nárok na štátny príspevok na viac hypotekárnych úverov v jednom roku, môže zaniknúť nárok na štátny príspevok zo všetkých zmlúv na obdobie nasledujúcich 12 kalendárnych mesiacov.

Nesplnenie podmienky trvalého pobytu

Pri novších zmluvách musí žiadateľ bývať vo financovanej nehnuteľnosti a mať v nej trvalý pobyt. Bonus nemožno uplatniť na nehnuteľnosť, ktorá je určená na prenájom alebo v ktorej žiadateľ nebýva.

Nesprávne údaje

Pri posudzovaní nároku je potrebné uvádzať pravdivé a presné údaje o veku, príjme, účele úveru a financovanej nehnuteľnosti.

Historický model: prečo sa podpora zmenila

Pri starom modeli bol hlavný rozdiel medzi bankami v spôsobe pripisovania štátneho príspevku. Niektoré banky započítavali príspevok vo forme okamžitého zníženia úrokovej sadzby a niektoré banky ho poskytovali formou refundácie po zaplatení splátky.

Pri priamom spôsobe banka odpočítala štátny príspevok v podobe 3 %, teda 2 % od štátu a 1 % od banky, od úrokovej sadzby určenej v úverovej zmluve.

Pri refundačnom spôsobe klient najskôr zaplatil úrok podľa nastavenia banky a následne mu banka alebo štát pripísali príslušný príspevok na účet.

Náklad klienta po zohľadnení štátneho príspevku mohol byť v jednotlivých bankách podobný, ale rozdiel bol v tom, aký úrok klient skutočne zaplatil a koľko z jeho splátky išlo na splácanie istiny.

Toto rozdelenie bánk platilo na úvery so štátnym príspevkom, ktoré boli poskytnuté do 31. decembra 2017. Rozdiely v zostatkoch medzi bankami po piatich rokoch splácania mohli byť aj viac ako 3 000 eur.

Čo ak sa úver splatí alebo prevedie na inú osobu

Pri pôvodnom modeli nárok na štátny príspevok pre mladých zanikol, ak klient nedodržal účel, na ktorý bol hypotekárny úver poskytnutý, previedol hypotekárny úver na inú osobu alebo splatil hypotekárny úver pred uplynutím štyroch rokov od jeho poskytnutia.

Nárok zanikol aj v prípade, ak klient pri uzatváraní zmluvy predložil nepravdivé údaje o výške priemerného mesačného príjmu alebo o veku.

Výnimkou pri prevedení záväzku na inú osobu bola blízka osoba, ktorá musela v čase prevedenia spĺňať podmienky získania štátneho príspevku.

Pri aktuálnom modeli je potrebné osobitne sledovať najmä podmienky jednej úverovej zmluvy, účelu úveru, trvalého pobytu a refinancovania.

Ďalšie formy podpory bývania

Príspevok na zvýšenú splátku úveru na bývanie

Od 1. januára 2024 Ministerstvo práce, sociálnych vecí a rodiny zaviedlo špeciálny príspevok ako pomoc pri splácaní úveru na bývanie.

Ak vám v dôsledku rastu úrokovej sadzby stúpla mesačná splátka hypotéky, mohli ste využiť finančný príspevok od štátu, ktorého cieľom bolo zmierniť finančný dopad na rozpočet domácnosti.

S účinnosťou od 1. decembra 2025 bol zrušený zákon č. 526/2023 Z. z. o pomoci pri splácaní úveru na bývanie v znení neskorších predpisov, a to novelou zákona č. 90/2016 Z. z. o úveroch na bývanie.

Tým došlo ku skončeniu poskytovania príspevku na zvýšenú splátku úveru na bývanie zo strany úradov práce, sociálnych vecí a rodiny. Novela zároveň upravila presun poskytovania pomoci pri splácaní úverov na bývanie zo štátu na bankový sektor.

Ide o dobrovoľnú pomoc zo strany bánk a ak sa banka rozhodla hypotekárnu pomoc poskytovať, tak táto pomoc je poskytovaná bankou najneskôr od 1. mája 2026.

Klientom bánk, ktorí mali nárok na príspevok poskytovaný úradom práce, sociálnych vecí a rodiny do 30. novembra 2025 a naďalej spĺňajú podmienky v zmysle zákona o úveroch na bývanie, bude banka poskytovať hypotekárnu pomoc automaticky, a to aj spätne za obdobie od 1. decembra 2025.

Ostatným klientom bánk bude pomoc poskytovaná po podaní žiadosti o hypotekárnu pomoc a po splnení zákonných podmienok.

Štátny fond rozvoja bývania

Štátny fond rozvoja bývania poskytuje finančnú pomoc na zabezpečenie bývania podľa vopred stanovených pravidiel, pričom sa zameriava najmä na ľudí s nižšími príjmami.

Medzi podporované skupiny patria mladé rodiny s dieťaťom do 6 rokov, fyzické osoby, ktoré vyrastali v zariadení náhradnej starostlivosti alebo sociálnych službách a v deň podania žiadosti nemajú viac ako 35 rokov, domácnosti, kde žije osoba s ŤZP minimálne jeden rok, a osoby, ktoré majú dieťa zverené do osobnej starostlivosti.

Štátny fond rozvoja bývania ponúka podmienky, ako úrokovú sadzbu 1 % ročne, 40-ročnú dobu splácania a možnosť získať úver vo výške 100 % hodnoty nehnuteľnosti.

Maximálna výška úveru môže dosiahnuť 180 000 eur. Ručenie je možné len nehnuteľnosťou v hodnote minimálne 1,3-násobku požadovaného úveru.

Stavebné sporenie

Stavebné sporenie je účelový, štátom podporovaný produkt stavebných sporiteľní, ktorého cieľom je získať prostriedky na kúpu, výstavbu alebo rekonštrukciu bývania.

Pri stavebnom sporení sa sporí aspoň 6 rokov, pričom po splnení podmienok štát poskytne štátnu prémiu. Štátna prémia je príspevok nepodliehajúci dani z príjmov, plynúci zo štátneho rozpočtu Slovenskej republiky.

Štátna prémia predstavuje 7 % z ročného vkladu, najviac 70 eur na príslušný kalendárny rok. Ak chce stavebný sporiteľ v roku 2024 získať štátnu prémiu v plnej výške 70 eur, musí v roku 2024 vložiť finančné prostriedky vo výške 1 000 eur, teda 83,33 eur mesačne.

Nasporené peniaze spolu s úrokom a štátnou prémiou možno použiť na financovanie bývania. Ak nasporená suma nebude postačovať, sporiteľ môže požiadať stavebnú sporiteľňu o stavebný úver.

Hypotéka a dofinancovanie vlastných zdrojov

Pre väčšinu ľudí je hypotéka kľúčom k získaniu vlastného bývania. Banky však stanovujú podmienky, ktoré musia žiadatelia spĺňať, pričom jednou z hlavných požiadaviek je stabilný a pravidelný príjem.

Banky neposkytujú hypotéku na kúpu nehnuteľnosti vo výške 100 % hodnoty zakladaných nehnuteľností. Pomer medzi výškou hypotéky a hodnotou nehnuteľnosti definuje ukazovateľ zabezpečenia úveru známy ako LTV.

Štandardne môžete dostať hypotéku vo výške 80 % hodnoty zakladanej nehnuteľnosti. Pri LTV80 vám banka poskytne hypotéku maximálne vo výške 80 % z hodnoty nehnuteľnosti a pri LTV90 dostanete až 90 %.

Ak si plánujete kúpiť byt za 100 000 eur a banka vám poskytne hypotéku do výšky 80 % hodnoty nehnuteľnosti, zvyšných 20 000 eur budete musieť dofinancovať iným spôsobom. Ak získate hypotéku do výšky 90 % hodnoty nehnuteľnosti, budete dofinancovať 10 000 eur.

• nasporenie vlastných zdrojov,
• spotrebný úver,
• dočasné založenie druhej nehnuteľnosti,
• pomoc od rodiny,
• úver zo stavebnej sporiteľne.

Nasporenie vlastných zdrojov

Jedným z možných spôsobov zabezpečenia finančných prostriedkov na dofinancovanie hypotéky je nasporenie potrebnej sumy. Ide o časovo náročnejšie riešenie, no poskytne vám stabilný finančný základ a vyhnete sa tak veľkému finančnému zadlženiu.

Pri sporení je vhodné stanoviť si cieľ, vytvoriť plán, rozdeliť cieľovú sumu na menšie mesačné ciele, využiť sporiaci účet alebo investovanie a optimalizovať výdavky.

Spotrebný úver

Spotrebný úver patrí medzi najbežnejšie spôsoby dofinancovania hypotéky. Úroky sa pohybujú v rozmedzí 5 % až 9 % a môžete ho získať maximálne na 8 rokov.

Výška spotrebného úveru sa obvykle pohybuje od 15 000 eur do 40 000 eur. Dofinancovanie hypotéky ďalším úverom však znamená, že budete splácať dva úvery naraz.

Keďže doplnkový úver má väčšinou vyššiu úrokovú sadzbu, je dobré zvážiť možnosť mimoriadnych splátok, čím môžete znížiť celkové náklady a prípadne skrátiť dobu splácania.

Dočasné založenie druhej nehnuteľnosti

Ak blízki vlastnia nehnuteľnosť bez zaťaženia úverom z inej banky, môžu vám ju poskytnúť na založenie hypotéky. V takom prípade môžete získať hypotéku na kúpu nehnuteľnosti v plnej výške.

Z finančného hľadiska ide o výhodnejšie riešenie v porovnaní so spotrebným úverom, keďže úrok hypotéky je nižší.

Založiť môžete napríklad rodinné domy, byty, rekreačné objekty určené na bývanie s charakterom rodinného domu, nebytové priestory určené na bývanie a stavebné pozemky.

Po určitom období môžete požiadať o vyňatie druhej založenej nehnuteľnosti. Platí to v prípade, ak bude hodnota vašej nehnuteľnosti postačovať na pokrytie zabezpečenia zostávajúcej sumy hypotéky.

Pomoc od rodiny

So získaním chýbajúcich finančných prostriedkov vám môže pomôcť aj rodina, napríklad vo forme finančného daru.

Úver zo stavebnej sporiteľne

Úver od stavebnej sporiteľne je ďalším spôsobom na zabezpečenie dofinancovania hypotéky. Dobu splácania môžete nastaviť až na 30 rokov bez potreby zabezpečenia nehnuteľnosťou a bez počiatočného vkladu či predchádzajúceho sporenia.

Úvery sa poskytujú s 5- a 10-ročnou fixovanou úrokovou sadzbou.

Najdôležitejšie kroky pri hypotéke v ČSOB

1. Overte si, či v deň podania žiadosti spĺňate vekovú podmienku.
2. Skontrolujte účel úveru a to, či ide o tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie.
3. Overte príjmový limit platný pre rok uzatvorenia úverovej zmluvy.
4. Pri zmluvách od 1. januára 2024 si zriaďte trvalý pobyt vo financovanej nehnuteľnosti.
5. Po skončení zdaňovacieho obdobia si vyžiadajte potvrdenie o zaplatených úrokoch.
6. Bonus uplatnite prostredníctvom ročného zúčtovania dane alebo daňového priznania.
7. Pred refinancovaním alebo navýšením hypotéky si overte vplyv na nárok na daňový bonus.

tags: #csob #statny #prispevok #pre #mladych #ako